Не выполняется контрольное соотношение 1.11 в декларации по НДС
Добрый день, уважаемые участники форума!
В этот веселый беззаботный день 1 апреля моя организация получила совсем невеселое требование от ИФНС по НДС за 3 кв 15 г.
Суть претензий в том, стр. 170 больше суммы строк 010-040. Я понимаю, что контрольное соотношение не может быть оспорено, но не понимаю, что у нас неправильно.🤨
Итак, в декларации мы указали:
БАЗА 010 49617016 18% 8931063 (итого 20314173)
020 113831102 10% 11383110
070 135420393 18% 20657348
110 40971521 (и это равно моей книге продаж)
120 14548588
160 3611694
170 20517429
190 28677711
200 2293810
Как это возможно, ума не приложу. За квартал у нас не было возвратов авансов. Все покупатели, кроме одного, закрыты в ноль ( то есть отгрузка равна оплате).
Единственный момент - все авансы в строке 070 у нас облагаются по ставке 18%. Но реализацию мы в основном потом делаем по 10%. То есть нам перечислили 50000, в тч НДС 7627. Мы его исчислили, он попал в стр. 070. Далее мы делаем реализацию - на 44000, в тч НДС 4000 (под 10%) и на 9440 руб. (в тч НДС 1440 по 18%). Покупатель доплачивает, сальдо 0. ВСЕ это в одном квартале. Таким образом, НДС с авансов мы принимаем к вычету в сумме 7627 (стр 170), а в стр 010+020 попало только 5440.
П.С. Всех с 1 апреля)
В этот веселый беззаботный день 1 апреля моя организация получила совсем невеселое требование от ИФНС по НДС за 3 кв 15 г.
Суть претензий в том, стр. 170 больше суммы строк 010-040. Я понимаю, что контрольное соотношение не может быть оспорено, но не понимаю, что у нас неправильно.🤨
Итак, в декларации мы указали:
БАЗА 010 49617016 18% 8931063 (итого 20314173)
020 113831102 10% 11383110
070 135420393 18% 20657348
110 40971521 (и это равно моей книге продаж)
120 14548588
160 3611694
170 20517429
190 28677711
200 2293810
Как это возможно, ума не приложу. За квартал у нас не было возвратов авансов. Все покупатели, кроме одного, закрыты в ноль ( то есть отгрузка равна оплате).
Единственный момент - все авансы в строке 070 у нас облагаются по ставке 18%. Но реализацию мы в основном потом делаем по 10%. То есть нам перечислили 50000, в тч НДС 7627. Мы его исчислили, он попал в стр. 070. Далее мы делаем реализацию - на 44000, в тч НДС 4000 (под 10%) и на 9440 руб. (в тч НДС 1440 по 18%). Покупатель доплачивает, сальдо 0. ВСЕ это в одном квартале. Таким образом, НДС с авансов мы принимаем к вычету в сумме 7627 (стр 170), а в стр 010+020 попало только 5440.
П.С. Всех с 1 апреля)
Comments
-
Цитата: Единственный момент - все авансы в строке 070 у нас облагаются по ставке 18%. Но реализацию мы в основном потом делаем по 10%.Здравствуйте. А чем вы руководствуетесь? Ведь если организация планирует отгрузить покупателю товар при реализации которой НДС начисляется по ставке 10% (подп. 1 п. 2 ст. 164 НК РФ), к авансу следует применять ставку 10/110.
-
Цитата: Здравствуйте. А чем вы руководствуетесь? Ведь если организация планирует отгрузить покупателю товар при реализации которой НДС начисляется по ставке 10% (подп. 1 п. 2 ст. 164 НК РФ), к авансу следует применять ставку 10/110.В том-то и дело, заранее никогда не ясно, как будет происходить отгрузка. Руководствуемся тем, что ИФНС настоятельно советует применять ставку 18/118. В одном документе реализации идут товары и по 18 и по 10.
-
Цитата: Добрый день, уважаемые участники форума!В этот веселый беззаботный день 1 апреля моя организация получила совсем невеселое требование от ИФНС по НДС за 3 кв 15 г.Суть претензий в том, стр. 170 больше суммы строк 010-040. Я понимаю, что контрольное соотношение не может быть оспорено, но не понимаю, что у нас неправильно.🤨Коллеги, неужели никто не сталкивался?
