Как закрыть счет 68.04.2?
Коллеги, добрый день!
Помогите с проводками.
В июне начислена ЗП работникам организации - 100р. Согласно учетной политике оценочное обязательство по предстоящей оплате отпусков создается только в БУ. Других расходов нет.
Где ошибка?
1. Д 26 К 70(69) 100р - начислена ЗП работникам
2. Д 70 К (68.01) 13р.- удержан НДФЛ
3. Д 91 К 96 10р - начислен резерв по оплате отпусков
4. Д 09 К 68.04.2 2р - отражен ОНА при формировании резерва
5. Д 90.08 К 26 100р
6. Д 99.01.1 К 90(91) 110р - получен убыток в отчетном периоде
7. Д 68.04.2 К 99.02.2 22р - условный доход по налогу на прибыль
8. Д 09 К 68.04.2 22р. - признан ОНА
Не понимаю куда закрыть 68.04.2?
Помогите с проводками.
В июне начислена ЗП работникам организации - 100р. Согласно учетной политике оценочное обязательство по предстоящей оплате отпусков создается только в БУ. Других расходов нет.
Где ошибка?
1. Д 26 К 70(69) 100р - начислена ЗП работникам
2. Д 70 К (68.01) 13р.- удержан НДФЛ
3. Д 91 К 96 10р - начислен резерв по оплате отпусков
4. Д 09 К 68.04.2 2р - отражен ОНА при формировании резерва
5. Д 90.08 К 26 100р
6. Д 99.01.1 К 90(91) 110р - получен убыток в отчетном периоде
7. Д 68.04.2 К 99.02.2 22р - условный доход по налогу на прибыль
8. Д 09 К 68.04.2 22р. - признан ОНА
Не понимаю куда закрыть 68.04.2?
Comments
-
Цитата: Где ошибка?1. Д 26 К 70(69) 100р - начислена ЗП работникам2. Д 70 К (68.01) 13р.- удержан НДФЛ3. Д 91 К 96 10р - начислен резерв по оплате отпусков4. Д 09 К 68.04.2 2р - отражен ОНА при формировании резерва5. Д 90.08 К 26 100р6. Д 99.01.1 К 90(91) 110р - получен убыток в отчетном периоде7. Д 68.04.2 К 99.02.2 22р - условный доход по налогу на прибыль8. Д 09 К 68.04.2 22р. - признан ОНАЗдравствуйте. А почему ОНА , а не ПНО ? (ПБУ 18/02)
-
Важный бух,
Потому что расходы оиганизации на оплату отпусков сотрудников уменьшают как бухгалтерскую, так и налоговую прибыль. -
Цитата: Потому что расходы оиганизации на оплату отпусков сотрудников уменьшают как бухгалтерскую, так и налоговую прибыль.Но расход на создание резерва на отпуска это не расход на оплату отпусков. В б/ у такой расход есть, он уменьшает бух.прибыль. А в н/у такого расхода нет и никогда не будет. А по правилам ПБУ 18, это ПР и ПНО.
-
Цитата: Но расход на создание резерва на отпуска это не расход на оплату отпусков. В б/ у такой расход есть, он уменьшает бух.прибыль. А в н/у такого расхода нет и никогда не будет. А по правилам ПБУ 18, это ПР и ПНО.Я вот пытаюсь понять смысл, написанного вами, но у меня не получается. Квалификации, наверно, не хватает. Я-то был уверен, что, формируя резерв на оплату отпусков только в БУ, то есть заранее признавая расход, который компания в обязательном порядке понесет в будущем периоде, у нас возникает ОНА.
И что теперь делать? Какие проводки должны быть?
